Podemos decir que 2022 ha sido uno de los años más intensos en cuanto a cambios para los autónomos y que 2023 viene cargado de nuevas regulaciones, cuotas y deberes para este sector de trabajadores. Es por ello por lo que, desde Cink Coworking, hemos creado esta guía con todas las novedades que trae el 2023 para los trabajadores autónomos.
Esta guía la haremos lo más práctica y sencilla posible para que como autónomo puedas cumplir todas las obligaciones necesarias y tengas a mano las herramientas para ejecutarlas de manera correcta.
Nueva cuota de autónomos 2023: Cálculo en base a los ingresos reales
A partir del 1 de enero de 2023 los trabajadores por cuenta propia empezarán a cotizar en función de sus ingresos reales. Esta nueva medida se fundamenta en un modelo de cuotas, que se va a desarrollar e implementar de forma gradual y que, no será hasta 2025, cuando esté totalmente implantado.
De esta manera, aquellos trabajadores con menores ingresos se beneficiarán del pago de una cuota más baja, mientras que los que más ganan incrementarán el importe de su cuota respecto a lo que venían pagando hasta ahora.
Basándose en su propia previsión de ingresos, cada autónomo deberá establecerse en uno de los 15 tramos de cotización. En función del tramo en que se sitúen, la cuota irá variando año a año de la siguiente manera:
Al finalizar cada año los autónomos deberán regular sus cotizaciones, lo que quiere decir que si se han situado en tramos por debajo o por encima de sus previsiones anuales deberán devolver o reclamar el remanente de las cuotas.
Si quieres saber más sobre este tema, puedes encontrar la información de los tramos ampliada en nuestro artículo: ¿Cómo afectan a los autónomos las nuevas cotizaciones?
Simulador de cuota de autónomos
La Seguridad Social ha puesto a disposición de los trabajadores autónomos una herramienta que les permite calcular la cuota con el nuevo sistema de cotización.
A continuación, te contamos cómo funciona la calculadora de cuotas para autónomos 2023:
Ingresa al portal de la Tesorería General de la Seguridad Social. Te dejamos enlace directo al apartado del simulador aquí
Deberás indicar en que rango estimas que estén tus ingresos netos mensuales. A partir de esta respuesta, el simulador te mostrará una cuantía mínima y máxima por cada tramo.
Podrás elegir una cuota mensual y partiendo de ella obtendrás el desglose de las cotizaciones, tu base de cotización y además conocerás tus prestaciones.
Nueva tarifa plana para autónomos
Otro de los cambios que trae consigo este 2023 es la aplicación de una nueva tarifa plana para autónomos.
La tarifa plana para autónomos se introduce con el fin de potenciar e impulsar el alta de trabajadores en el régimen general de autónomos mediante el pago de una cuota mensual reducida (durante 1 o 2 años). Al tratarse de una medida que reduce considerablemente el coste de pertenecer a este régimen, es esencial para todos aquellos que empiezan como autónomos.
Pues bien, desde el 1 de enero de 2023 entró en vigor la tarifa plana de 80 euros para nuevos autónomos. Por tanto, todas las personas que quieran darse de alta como autónomos en este año, podrán regirse a esta tarifa plana durante los primeros 12 meses de actividad. Además, si pasado el año, los ingresos netos se encuentran por debajo del Salario Mínimo Interprofesional (SMI), pueden beneficiarse de esta cuota durante 12 meses extra.
Requisitos tarifa plana autónomos 2023:
- No haber sido autónomo en los dos años inmediatamente anteriores a la fecha de alta para aquellos que no se han beneficiado previamente de esta cuota, o no haber sido autónomo en los tres años anteriores para aquellos que ya se han beneficiado anteriormente de esta deducción.
- No pertenecer al régimen de autónomos colaboradores
- No tener deudas pendientes con la Seguridad Social ni Hacienda
Cuota cero para autónomos
Otra primicia que llega con la nueva cotización de autónomos 2023, es la cuota cero que van a implementar algunas Comunidades Autónomas.
Esta medida, que va ligada a la tarifa plana para autónomos, implica que Madrid, Andalucía y Murcia van a bonificar la totalidad de las cuotas de la Seguridad Social de aquellos autónomos que se den de alta en este 2023. Además, Baleares ha anunciado que también la aplicará, pero solo a aquellas mujeres emprendedoras y autónomas menores de 35 años.
Al igual que en la tarifa plana, este beneficio tiene una duración de 12 meses, ampliable a otros 12 meses si no se llega al SMI.
Los requisitos también son similares:
- No haber sido autónomo en los dos años inmediatamente anteriores a la fecha de alta
- No pertenecer al régimen de autónomos colaboradores
- No tener deudas pendientes con la Seguridad Social ni Hacienda.
- Estar dado de alta en la tarifa plana estatal de 80€
- Documentar a través de la web de la comunidad autónoma a la que se pertenezca todo lo necesario.
Estos son algunos de los requisitos para acogerse a la cuota cero. Recuerda que cada Comunidad Autónoma cuenta con ciertas variantes que te recomendamos informarte de manera más profunda sobre los requisitos necesarios para acogerte a este beneficio.
Novedades fiscales para autónomos 2023
Los nuevos cambios para autónomos 2023, también traen consigo unos cambios en las medidas fiscales que aplican a este colectivo y que pretenden aliviar las cargas impositivas.
Medidas más importantes que afectan al IRPF:
- Se eleva un 5% el rendimiento neto de los módulos para los autónomos
- Se incrementan del 5% al 7% la reducción para gastos deducibles de difícil justificación en la tributación en el Régimen de Estimación Directa Simplificada.
- Se prorrogan durante un año extra los límites de exclusión del sistema de módulos, lo que permite que más autónomos puedan seguir tributando mediante este sistema.
- Además, también se aplican medidas de ayuda a las Pymes, concretamente, se reduce del 25% al 23% el tipo nomina del Impuesto de Sociedades para aquellas empresas cuya facturación sea inferior al millón de euros.
Mayor posibilidad para los autónomos de acceder al Ingreso Mínimo Vital (IMV)
Otro de los grandes cambios que trae consigo está actualización de las medidas para autónomos, es quee permite compatibilizarlos con un trabajo.
Kit digital para autónomos
El kit digital es un paquete de ayudas económicas financiadas por la Unión Europea que se aplican a autónomos y pymes con el objetivo de mejorar la digitalización. Este kit, va dirigido a pymes y autónomos de entre 1 y 49 trabajadores que cumplan una serie de requisitos establecidos y que les permite obtener un máximo de 12.000€ en ayudas, dependiendo del sector. Todos los fondos recabados por esta ayuda deben de ir destinados a mejorar y digitalizar las empresas y adaptar el negocio a las nuevas tecnologías.
Los requisitos son muy simples, ser autónomo, microempresa o pequeña empresa y no alcanzar los limites financieros que recoge la ayuda para cada categoría de empresa.
Con esta ayuda tendrás la oportunidad de optar por soluciones digitales como sitio web, comercio electrónico, gestión de redes sociales, Marketplace y más para digitalizar tu negocio y mejorar tu presencia online.
Autónomos o pymes de 10 a 49 empleados –> Máximo 12.000€
Del 15/03/2022 al 15/03/2023
Autónomos o pymes de 3 a 9 empleados –> Máximo 6.000€
Del 02/09/2022 al 02/09/2023
Autónomos o pymes de 0 a 2 empleados –> Máximo 2.000€
Del 20/10/2022 al 20/10/2023
Uso obligatorio de la factura electrónica para autónomos y pymes
La factura electrónica es una forma de facturar que se ha vuelto obligatoria en muchos países, incluyendo España. A partir de 2020, los autónomos y las pequeñas y medianas empresas (Pymes) en España tenian un plazo para amoldarse a esta nueva ley y emitir y recibir facturas electrónicas en lugar de facturas en papel. Esto se debe a que la factura electrónica es más fácil de almacenar y procesar, y ayuda a reducir los costos administrativos. Además, ayuda a combatir la evasión fiscal y aumenta la transparencia en las transacciones comerciales. Los autónomos y las Pymes deben registrarse en el Sistema de Facturación Electrónica del país, cumplir con ciertos requisitos técnicos y contar con un certificado digital para poder emitir facturas electrónicas.
Tras la entrada en vigor de la Ley Crea y Crece el pasado 19 de octubre de 2022 se ha establecido dicho plazo para hacerla efectiva. Esta nueva obligación, deja de ser una opción para convertirse en un requisito legal para los autónomos y también para las empresas. Esta novedosa obligatoriedad trae consigo promover la digitalización en las empresas, la reducción de costes y la transparencia entre las relaciones comerciales combatiendo la morosidad. Si quieres ampliar la información relacionada con la factura electrónica te invitamos a leer el siguiente post: Empresas, pymes y autónomos deberán hacer uso obligatorio de la factura electrónica.
Calendario fiscal para autónomos y pymes 2023
El calendario fiscal para autónomos y pymes en España varía dependiendo de la actividad económica de cada uno, pero en general, incluye los siguientes plazos y obligaciones:
- Presentación de la declaración del IVA trimestral o mensual.
- Presentación de la declaración anual de la renta (modelo 130) si el importe de las ventas o ingresos supera los 22.000 euros.
- Pagos provisionales de IRPF si el importe de las ventas o ingresos supera los 22.000 euros.
- Pagos de la Seguridad Social si eres autónomo.
- Pagos de impuestos especiales si corresponden.
Es importante recordar que estas obligaciones y plazos pueden variar dependiendo del régimen fiscal que haya elegido el autónomo o la pyme, por lo que se recomienda consultar con un asesor fiscal o revisar las normativas fiscales vigentes en el país para obtener información detallada y estar al día con las obligaciones fiscales. A continuación, te presentamos el calendario fiscal para este 2023 con fechas y modelos que debes presentar durante cada trimestre del ejercicio fiscal para evitar sanciones.
Tipos de modelos de presentación para obligaciones tributarias 2023
Modelo 100: Declaración anual de Impuesto sobre la renta de personas físicas.
Modelo 111: Declaración trimestral de retenciones de personal y profesionales.
Modelo 115: Declaración de retenciones del IRPF sobre alquileres urbanos.
Modelo 123: Declaración trimestral de retenciones de rendimientos de capital mobiliario.
Modelo 130: Pago dividido de IRPF, ingresos a cuenta de la renta.
Modelo 131: Pago fragmentado IRPF, ingresos a cuenta de la renta, régimen simplificado.
Modelo 180: Resumen anual de rendimientos procedentes del arrendamiento de inmuebles urbanos, retenciones e ingresos a cuenta.
Modelo 184: Declaración anual de entidades en régimen de atribución de rentas.
Modelo 190: Resumen anual de rendimientos del trabajo y de actividades económicas, premios y determinadas ganancias patrimoniales e imputaciones de rentas.
Modelo 193: Resumen anual de retenciones e ingresos a cuenta del IRPF sobre determinados rendimientos del capital mobiliario.
Modelo 200: Impuesto sobre sociedades e impuesto sobre la renta de no residentes.
Modelo 202: Pago fraccionado de Impuesto sobre sociedades e impuesto sobre la renta de no residentes.
Modelo 232: Declaración de operaciones vinculadas y de operaciones y situaciones relacionadas con países o territorios calificados como paraísos fiscales.
Modelo 303: Declaración trimestral de IVA.
Modelo 347: Declaración anual de operaciones con terceras personas.
Modelo 369: Declaración trimestral del IVA y regímenes especiales aplicables a las prestaciones de servicios y ventas a distancia de bienes.
Modelo 390: Resumen anual de declaración del IVA.
Modelo 720: Declaración de bienes y derechos situados en el extranjero.
Esperamos que haya sido de mucha utilidad esta guía con todo lo que debes saber para desempeñarte como autónomo. ¡No dudes en compartir este post! Y si tienes cualquier sugerencia o pregunta no olvides dejarnos tus comentarios.
Desde Cink continuaremos trabajando para informarte sobre todos los acontecimientos en el mundo del emprendimiento.
